Программа долгосрочных сбережений (ПДС)
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — накопительно-сберегательный продукт для граждан РФ, который работает с 1 января 2024 года. Цель — помочь участникам сформировать средства на долгосрочные цели или прибавку к пенсии.
Операторами программы выступают негосударственные пенсионные фонды (НПФ), участник самостоятельно выбирает фонд.
Условия участия
- Участвовать могут все граждане России, которым исполнилось 18 лет. Максимальный возраст не ограничен.
- Чтобы стать участником, нужно заключить договор с одним или несколькими НПФ и начать делать взносы. Их размер и периодичность участник определяет самостоятельно.
- Если у вкладчика есть средства накопительной пенсии, сформированные за счёт отчислений работодателя в период с 2002 по 2013 годы включительно, он может их перевести в ПДС.
- Общий минимальный срок программы — 15 лет. Исключение для пенсионеров: можно начать получать выплаты не через 15 лет, а сразу при достижении общеустановленного пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин) или позже.
- Средства можно снять досрочно без потери господдержки и льгот только в строго оговорённых случаях: для оплаты дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца.
Механизм работы
- Личные взносы — участник вносит их регулярно.
- Софинансирование от государства — дополнительные деньги, которые бюджет добавляет к взносам в зависимости от дохода. Размер доплаты зависит от официального среднемесячного дохода вкладчика:
- При доходе до 80 000 рублей размер доплаты равен суммарным взносам.
- При доходе от 80 000,01 до 150 000 рублей государство добавляет половину от внесённой суммы.
- При доходе свыше 150 000,01 рублей — в виде софинансирования на счёт ПДС поступает только четверть от внесённой суммы.
- Инвестиционный доход — взносы и государственные добавки инвестируются в надёжные активы (гособлигации, корпоративные облигации) для защиты от инфляции и роста.
Налогообложение
- Участник ПДС имеет право на налоговый вычет за взносы в программу. Размер вычета зависит от суммы взносов, дохода вкладчика и налоговой ставки. Совокупный лимит вычета на все взносы в инструменты долгосрочных сбережений — 400 тыс. рублей в год.
- Некоторые особенности налогового вычета:
- Налоговый вычет можно получить за личные пополнения, внесённые в течение календарного года.
- Если закрыть счёт раньше времени (кроме сложных жизненных ситуаций), то участник теряет право на льготу.
- Если у участника более трёх счетов ПДС, то он не сможет получать вычет ни по одному из них — по закону его можно получить, если есть не более 3 договоров по ПДС.