Программа долгосрочных сбережений
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) работает в России с 1 января 2024 года. Это накопительно-сберегательный продукт для граждан РФ в возрасте от 18 лет, участие в нём добровольное.
Операторы программы — негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Условия участия
- Чтобы начать формировать сбережения, необходимо заключить договор с НПФ. Это можно сделать на сайте или в офисе фонда.
- Минимальная сумма взносов — от 2 000 рублей в год. Максимальных лимитов по взносам нет, но от их размера зависит господдержка.
- Общий минимальный срок программы — 15 лет. Исключение для пенсионеров: можно начать получать выплаты не через 15 лет, а сразу при достижении общеустановленного пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин) или позже.
- Средства можно снять досрочно без потери господдержки и льгот только в строго оговорённых случаях: для оплаты дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца.
Механизм работы
- Участник вносит личные взносы.
- НПФ инвестирует деньги, которые участник внёс.
- Дополнительно участник получает финансовую поддержку от государства — её НПФ прибавляет к взносам и тоже инвестирует. Максимальный размер государственного софинансирования — 36 000 рублей в год. Вносить на счёт можно и больше, но государство не будет делать прибавку ко взносам сверх лимита.
- Период софинансирования — 10 лет после уплаты первого личного взноса по программе.
Особенности:
- В программу можно перевести пенсионные накопления — средства, которые есть у граждан, работавших официально в период формирования накопительной пенсии (с 2002-го по 2013 год включительно).
- Все внесённые в программу средства, включая доход от их инвестирования, застрахованы государством на сумму 2,8 млн рублей.
Выплаты
- Пожизненные — НПФ ежемесячно выплачивает сбережения до конца жизни. Размер выплат фонд рассчитывает по формуле на основе ожидаемой продолжительности жизни мужчин и женщин. Если фонд назначит пожизненные выплаты, передать сбережения по наследству не получится.
- Срочные — сумма сбережений делится на выбранный срок, и в течение него фонд ежемесячно выплачивает деньги. Как правило, минимальный период — 10 лет, но по договору с НПФ он может быть и меньше.
- Единовременные — можно забрать всю сумму разом. Такой вариант доступен, если денег на счёте недостаточно, чтобы назначить пожизненные выплаты и ежемесячно выплачивать хотя бы 10% от прожиточного минимума пенсионера в России, или после открытия счёта прошло больше 15 лет.
Налогообложение
- Участники программы имеют право на налоговый вычет по НДФЛ с суммы взносов до 400 тысяч рублей в год. Размер вычета зависит от официального дохода и суммы личных взносов в ПДС за календарный год.
- Налоговый вычет можно получить за личные пополнения, внесённые в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счёте, а только от пополнений за год.
- Если счёт закрыт раньше времени (кроме сложных жизненных ситуаций), то участник теряет право на льготу.
- Если открыто более трёх счетов ПДС, то вычет можно получить только по одному из них.